УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Учетная
политика ОАО "Алтай-Холдинг", утвержденная приказом №1 от
03.01.2001г.
Организационно-технический
раздел
1. Рабочий план счетов бухгалтерского
учета ведется в соответствии с Приложением №1.
2. Формы первичных учетных документов,
применяемых для оформления хозяйственных операций согласно статье 9
Федерального закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
3. Правила документооборота регулируются
графиком в соответствии с Положением о документах и документообороте в
бухгалтерском учете (утверждено приказом Минфина СССР от 29.07.1983г. №105).
1.Организация бухгалтерии
В соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996г. № 129-ФЗ "О
бухгалтерском учете" учредить бухгалтерскую службу как структурное
подразделение, возглавляемое главным бухгалтером.
2.Порядок отражения информации в учете (системы регистров бухгалтерского учета)
Согласно пункту 4 статьи 8 Закона "О бухгалтерском учете" вести
бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций путем
двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в
рабочий план счетов.
При этом для систематизации и накопления информации, содержащейся в первичных
документах, заполнять регистры бухгалтерского учета: в специальных книгах (журналах, журналах-ордерах), на отдельных
листах и карточках, на магнитных лентах, дисках, дискетах и т.д.
3.Начисление амортизации основных средств
Согласно пункту п.4.2. ПБУ 6/97 "Учет основных средств",
утвержденного приказом Минфина России от 03.09.1997г. №65н, амортизация
начисляется линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных
отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР
(утверждены постановлением Совмина от 22.10.1990г. №1072).
4.Начисление амортизации нематериальных активов
Согласно положению по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных
активов" (ПБУ 14/2000), утвержденному приказом Минфина России от
16.10.2000г. №91н, согласно пункту 15 амортизацию нематериальных активов
начислять линейным способом.
В бухгалтерском же учете начисление амортизации отражать следующим образом:
ДЕБЕТ 20 (26…) КРЕДИТ
- начислена амортизация способом
уменьшения первоначальной стоимости
5.Приобретение и изготовление материально-производственных запасов
Материально-производственные запасы (МПЗ) отражаются в бухгалтерском учете по
их фактической себестоимости. Согласно пункту 6 ПБУ 5/98 "Учет
материально-производственных запасов", утвержденного приказом Минфина
России от 15.06.1998г. №25н, в фактическую стоимость МПЗ включаются:
- суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику (продавцу);
- суммы, которые уплачивают организациям за информационные и консультационные
услуги, связанные с приобретением МПЗ;
- не возмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением МПЗ;
- затраты по заготовке и доставке МПЗ до места их использования, включая
расходы по страхованию;
- иные затраты, непосредственно связанные с приобретением МПЗ.
МБП отражаются на отдельном счете 12 "Материальные и быстроизнашивающиеся
предметы".
Согласно пункту 2.1. ПБУ 6/97 "Учет основных средств" и подпункту
"б" пункта 3 ПБУ 5/98 "Учет материально-производственных
запасов", к основным средствам относится имущество, которое используется
свыше 12 месяцев. Также основными средствами считается то имущество, стоимость
которого на дату приобретения превышает 100 МРОТ.
МБП - это материально-производственные запасы предприятия, которые используются
им не более 12 месяцев или стоимость которых ниже 100 МРОТ.
Согласно требованиям пункта 23 ПБУ 5/98 "Учет материально-производственных
запасов" МБП в бухгалтерском учете отражается по остаточной стоимости .
Амортизация МБП начисляется процентным способом, сразу в размере 50 или 100
процентов при передаче МБП в эксплуатацию.
6.Порядок списания материалов в производство
В соответствии с пунктом 15 ПБУ 5/98 "Учет материально-производственных
запасов" при любом выбытии МПЗ оценивает по средней себестоимости.
Согласно пункта 59 Положения по ведению бухгалтерского учета годовая продукция
отражается в бухгалтерском балансе по фактической производственной
себестоимости.
7.Учет общехозяйственных расходов.
На счете 26 "Общехозяйственные расходы" отражают:
административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного
персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные
отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и
общехозяйственного назначения; арендную плату за помещения общехозяйственного назначения;
расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных услуг и т.п.
Общехозяйственные расходы списываются на счета учета реализации продукции
(товаров, работ, услуг). В бухгалтерском учете делается такая проводка:
ДЕБЕТ 46 КРЕДИТ 26
- списаны общехозяйственные расходы
8.Оценка незавершенного производства
Незавершенное производство, согласно пункту 64 Положения по ведению
бухгалтерского учета, в массовом и серийном производстве отражается в
бухгалтерском балансе по фактически произведенным затратам.
9.Учет расходов будущих периодов
В бухгалтерском учете такие затраты отражаются и списываются на себестоимость
равномерно в течении периода, к которому эти расходы относятся.
10.Учет выручки от реализации продукции в целях налогообложения
Согласно пункту 13 Положения о составе затрат для налогообложения выручка от
реализации продукции (товаров, работ, услуг) определяется по мере поступления
денежных средств на счете в банках или в кассу предприятия (метод "по
оплате").
Метод определения выручки распространяется также на реализацию основных средств
и прочего имущества.
11.Распределение и использование прибыли
Чистая прибыль зачисляется на счет 88 "Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)".
12.Порядок и сроки проведения инвентаризации
В соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и
финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина России от 13.06.1995г.
№49 проведение инвентаризации обязательно:
- при передаче имущества предприятия в аренду, выкупе и продаже;
- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества,
инвентаризация которого производилась не ранее 1 октября отчетного года);
- при смене материально ответственных лиц;
- в случае стихийных бедствий, пожара, аварий или других чрезвычайных ситуаций,
вызванных экстремальными условиями.
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
|
на 1 января 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
- |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
|
|||
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы (04,
05) |
110 |
42 |
42 |
|
патенты,
лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с
перечисленными права и активы |
111 |
42 |
42 |
|
организационные
расходы |
112 |
- |
- |
|
деловая
репутация организации |
113 |
- |
- |
|
Основные средства (01, 02,
03) |
120 |
507 |
623 |
|
земельные
участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
|
здания,
машины и оборудование |
122 |
507 |
623 |
|
Незавершенное строительство
(07, 08, 16, 61) |
130 |
916 |
1 020 |
|
Доходные вложения в
материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
|
имущество
для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
|
имущество,
предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые
вложения (06,82) |
140 |
8 494 |
7 972 |
|
инвестиции
в дочерние общества |
141 |
- |
- |
|
инвестиции
в зависимые общества |
142 |
- |
- |
|
инвестиции
в другие организации |
143 |
8 494 |
7 972 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
|
прочие
долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
9 959 |
9 657 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
8 |
46 |
|
сырье,
материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
2 |
14 |
|
животные
на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
|
затраты
в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36,
44) |
213 |
- |
- |
|
готовая
продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
26 |
|
товары
отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
|
расходы
будущих периодов (31) |
216 |
6 |
6 |
|
прочие
запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
16 |
34 |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
270 |
159 |
|
покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
270 |
159 |
|
векселя
к получению (62) |
232 |
- |
- |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
|
авансы
выданные (61) |
234 |
- |
- |
|
прочие
дебиторы |
235 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
1 981 |
1 979 |
|
покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
- |
- |
|
векселя
к получению (62) |
242 |
49 |
48 |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
|
задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
|
авансы
выданные (61) |
245 |
1 532 |
1 537 |
|
прочие
дебиторы |
246 |
400 |
394 |
|
Краткосрочные финансовые
вложения (56,58,82) |
250 |
- |
- |
|
займы,
предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
|
собственные
акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
|
прочие
краткосрочные финансовые вложения |
253 |
- |
- |
|
Денежные средства |
260 |
17 |
35 |
|
касса
(50) |
261 |
3 |
2 |
|
расчетные
счета (51) |
262 |
2 |
6 |
|
валютные
счета (52) |
263 |
- |
- |
|
прочие
денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
12 |
27 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
85 |
85 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
2 377 |
2 338 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 +
290) |
300 |
12 336 |
11 995 |
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
2 917 |
2 917 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
30 |
30 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
|
Целевые финансирование и
поступления (96) |
450 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (88) |
460 |
5 637 |
5 239 |
|
Непокрытый убыток прошлых
лет (88) |
465 |
(397) |
- |
|
Нераспределенная прибыль
отчетного года (88) |
470 |
- |
- |
|
Непокрытый убыток отчетного
года (88) |
475 |
- |
(138) |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
8 187 |
8 048 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
- |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
159 |
- |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
159 |
- |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
3 633 |
3 605 |
|
поставщики
и подрядчики (60, 76) |
621 |
3 089 |
3 186 |
|
векселя
к уплате (60) |
622 |
- |
- |
|
задолженность
перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
|
задолженность
перед персоналом организации (70) |
624 |
13 |
- |
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
9 |
- |
|
задолженность
перед бюджетом (68) |
626 |
- |
- |
|
авансы
полученные (64) |
627 |
- |
170 |
|
прочие
кредиторы |
628 |
522 |
249 |
|
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
357 |
342 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов
(89) |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные
обязательства |
660 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
4 149 |
3 947 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 +
590 + 690) |
700 |
12 336 |
11 995 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные
средства (001) |
910 |
- |
- |
|
в
том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
|
Товарно - материальные
ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
|
Товары, принятые на комиссию
(004) |
930 |
- |
- |
|
Списанная в убыток
задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
|
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
Генеральный
директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный
бухгалтер
А.В.Копытская
Аудитор В.Н.Бирюков
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
на 1 января 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
- |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
|
|||
по отгрузке
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
178 |
8 443 |
|
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
164 |
8 412 |
|
Валовая прибыль |
029 |
14 |
31 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
81 |
69 |
|
Управленческие расходы |
040 |
483 |
428 |
|
Прибыль (убыток) от продаж
(строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
(550) |
(467) |
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
19 |
- |
|
Проценты к уплате |
070 |
- |
- |
|
Доходы от участия в других
организациях |
080 |
- |
- |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
1 739 |
909 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
1 615 |
808 |
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
757 |
906 |
|
Внереализационные расходы |
130 |
460 |
836 |
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
(110) |
(296) |
|
Налог на прибыль и иные
аналогичные обязательные платежи |
150 |
(28) |
(102) |
|
Прибыль (убыток) от обычной
деятельности |
160 |
(138) |
(398) |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
|
Чистая прибыль
(нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 -
180)) |
190 |
(138) |
(398) |
|
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
|
по обычным |
202 |
- |
- |
|
Предполагаемые в следующем
отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
|
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
|
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
|
Возмещение убытков,
причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
|
Курсовые разницы по
операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
|
Снижение себестоимости
материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
|
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |
Генеральный
директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер
А.В.Копытская
Аудитор В.Н.Бирюков
Сведения
Подтверждающие отнесение коммерческой организации ОАО “Алтай-Холдинг”
К субъектам малого предпринимательства, для представления налоговых льгот, освобождения от уплаты авансовых взносов и применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности за 2000 год.
|
№ п/п |
Показатели |
По данным плательщика |
По данным ГНИ |
|
1 |
Доля участия в уставном капитале организации Российской Федерации субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов (%) |
Нет |
|
|
2 |
Доля участия в уставном капитале юридических лиц всего в %, т.е. являющихся субъектами малого предпринимательства (наименование и доля каждого) |
Нет |
|
|
3 |
Вид деятельности (многопрофильная организация определяет вид деятельности исходя из того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или прибыли. В течение года этого показатели определяются нарастающим итогом. Организация самостоятельно определяет применяемый показатель, остающийся неизменным в течение отчетного года) |
Переработка зерна |
|
|
4 |
Средняя численность (определяется нарастающим итогом с учетом всех работников организации, в том числе работающих по договорам гражданско-правового характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений) |
14 |
|
Примечание: Настоящие сведения представляются одновременно с квартальной (годовой) отчетностью.
Руководитель предприятия Копытский В.И.
Главный бухгалтер Копытская А.В.
|
Министерство
Российской Федерации по налогам и сборам Инспекция По Центральному району г. Барнаула Алтайского края (ИМНС России по Центральному району г. Барнаула Алтайского края) 28.01.2004 г. № 09-20/670 На № 16 от 27.01.2004 г. |
|
Генеральному директору ОАО «Алтай-Холдинг» В.И. Копытскому ул. Песчанная, д. 87а, г. Барнаул, 656049 |
Ответ на запрос
Сообщаем, предоставить справки о том, что ОАО “Алтай-Холдинг” отчитывалось за 1998г., 1999г., 2000г., 2001г. в ИМНС России по Центральному району г. Барнаула как субъекта малого предпринимательства не предоставляется возможным, так как бухгалтерская отчетность уничтожена пожаром в ИМНС России по Центральному району г. Барнаула.
Заместитель руководителя инспекции –
советник налоговой службы
Российской Федерации II ранга И.Т. Трухина
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2000 год
Характеристика
структуры и деятельности организации
В состав ОАО "Алтай-Холдинг", (г.Барнаул, ул.Песчаная, 87-а), входят
филиалы:
"Тальменский филиал", (р.п. Тальменка, ул.Залесовская, 16),
"Советский филиал", (Алтайский край, с.Советское, ул.Животовых, 1),
а также предприятие "Алтай-Холдинг-Инвест", (г.Горно-Алтайск, ул.
Строителей, 5), с уставным капиталом 75,9 тысяч рублей.
Основное направление деятельности - переработка и реализация сельхозпродукции.
Уставный капитал ОАО "Алтай-Холдинг" - 2917,4 тысяч рублей.
Учетная политика организации
Согласно п.13 "Положения о составе затрат для налогообложения",
выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) определяется по мере
поступления денежных средств на счетах в банках или кассу предприятия, метод
"по оплате".
"Учет основных средств" - согласно п.4.2 ПБ 96/97;
Амортизация начисляется линейным способом;
"Материально-производственные запасы" отражаются согласно п.6 ПБУ
5/98;
Списание материалов в производство - в соответствии с п. 15 ПБУ 5/98;
Общехозяйственные расходы списываются на счета реализации продукции (товаров,
работ, услуг).
Основные факторы, повлиявшие на деятельность организации
Непокрытый убыток отчетного года - 138,0 тысяч рублей,
НДС - 99,4 тысяч рублей,
налог с продаж - 3,5 тысяч рублей,
налог на имущество - 12,6 тысяч рублей.
Дивиденды акционерам не начислялись.
Фонды специального назначения и резервный фонд не начислялись.
Нераспределенная прибыль отчетного года уменьшена на сумму 397,9 тысяч рублей,
(убыток 1999 года), и составляет на 31.12.01 г. 5239,3 тысячи рублей.
Отчетные показатели по видам деятельности
Прибыль ОАО "Алтай-Холдинг-Инвест" - 8569,7 тысяч рублей, в т.ч. от
реализации:
- покупных товаров - 2939,6 тысяч рублей,
- собственной продукции - 4682,5 тысяч рублей,
- прочие доходы - 947,6 тысяч рублей.
Доходы ОАО "Алтай-Холдинг" состоят из доходов аренды имущества - 29,9
тысяч рублей и полученных дивидендов - 19,3 тысяч рублей, что недостаточно для
покрытия общехозяйственных расходов, издержек обращения и налогов (налог на
имущество, налог с продаж, налог на использование автомобильных дорог).
Дебиторы:
Барнаульский завод АТИ - 48,4 тысяч рублей,
Благовещенский мелькомбинат - 357,0 тысяч рублей,
Золотая Нива Сибири - 459,0 тысяч рублей,
Советский филиал - 1560,8 тысяч рублей.
Задолженность перед акционерами по дивидендам, начисленным за
1996 г. 1 кв. - 282,2 тысяч рублей,
1994 г. - 60,0 тысяч рублей,
1995 г. - 84,2 тысяч рублей,
1996 г. 4 кв. - 93,4 тысяч рублей.
Сумма капитальных вложений в строительство комплекса по переработке гороха в
р.п. Тальменка - 246,2 тысячи рублей.
Досрочные финансовые вложения - 7971,7 тысяч рублей, в т.ч. крупные:
Алтай-Кокс - 24,3 тысяч рублей,
Алтай-Холдинг-Инвест - 75,9 тысяч рублей,
Благовещенский зернопродукт - 178,7 тысяч рублей,
Благовещенское пшено - 346,0 тысяч рублей,
Кондитерская фирма "Алтай" - 121,1 тысяч рублей,
РАО ЕЭС - 69,7 тысяч рублей,
Сибирская нефтяная компания - 50,0 тысяч рублей,
Т.М.С. - Алтай-Холдинг - 41,6 тысяч рублей,
УПТК - 1536,5 тысяч рублей.
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг"
В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Аудитор В.Н.Бирюков
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2000 год
Аудитор
Бирюков Валерий Николаевич
г.Барнаул, пр.Социалистический 109, офис 233
Заключение аудитора
О бухгалтерской отчетности ОАО "Алтай-Холдинг" за 2000 г.
Аудит проведен Аудитором Бирюковым Валерием Николаевичем, имеющим стаж работы в
качестве аудитора 7 лет. Лицензия на проведение общего аудита №016093 выдана
ЦАЛАК МФ РФ 16 мая 1999 года на срок 3 года. Регистрационное свидетельство на
занятие предпринимательской деятельностью № 7199 выдано Администрацией
Ленинского района города Барнаула 31 июля 1995 года. ИНН 222300262400.
Расчетный счет 40802810402140000365, кор/счет 30101810200000000604 в Алтайском
банке Сбербанка РФ города Барнаула, БИК 040173604.
1. Мною проведен аудит прилагаемой
бухгалтерской отчетности ОАО "Алтай-Холдинг" за 2000 год. Данная
отчетность подготовлена исполнительным органом ОАО "Алтай-Холдинг"
исходя из Приказа МФ РФ от 13 января 2000 года № 4н "О формах
бухгалтерской отчетности организаций".
2. Ответственность за подготовку данной
отчетности несет исполнительный орган ОАО "Алтай-Холдинг". Моя
обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех
существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
3. Мною проведен аудит в соответствии с
Временными правилами аудиторской деятельности в РФ, утвержденными Указом
Президента РФ №2263 от 22.12.1993 года, а также в соответствии с Правилом
(стандартом) аудиторской деятельности "Существенность и риск",
одобренным Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 22 января
1998 года, протокол №2. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы
получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не
содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе
подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской
отчетности. Я полагаю, что проведенный аудит дает достаточное основание для
того, чтобы взыскать мнение о достоверности отчетности.
4. По моему мнению, прилагаемая к
настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена
таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов
и пассивов ОАО "Алтай-Холдинг" по состоянию на 01 января 2001 года
исходя из Приказа МФ РФ от 13 января 2000 года № 4н "О формах
бухгалтерской отчетности организаций".
Аудитор В.Н.Бирюков
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Учетная
политика ОАО "Алтай-Холдинг", утвержденная приказом №1 от
03.01.2001г.
Организационно-технический
раздел
1. Рабочий план счетов бухгалтерского
учета ведется в соответствии с Приложением №1.
2. Формы первичных учетных документов,
применяемых для оформления хозяйственных операций согласно статье 9
Федерального закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
3. Правила документооборота регулируются
графиком в соответствии с Положением о документах и документообороте в
бухгалтерском учете (утверждено приказом Минфина СССР от 29.07.1983г. №105).
1.Организация бухгалтерии
В соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996г. № 129-ФЗ "О
бухгалтерском учете" учредить бухгалтерскую службу как структурное
подразделение, возглавляемое главным бухгалтером.
2.Порядок отражения информации в учете (системы регистров бухгалтерского учета)
Согласно пункту 4 статьи 8 Закона "О бухгалтерском учете" вести
бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций путем
двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в
рабочий план счетов.
При этом для систематизации и накопления информации, содержащейся в первичных
документах, заполнять регистры бухгалтерского учета: в специальных книгах (журналах, журналах-ордерах), на отдельных
листах и карточках, на магнитных лентах, дисках, дискетах и т.д.
3.Начисление амортизации основных средств
Согласно пункту п.4.2. ПБУ 6/97 "Учет основных средств",
утвержденного приказом Минфина России от 03.09.1997г. №65н, амортизация
начисляется линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных
отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР
(утверждены постановлением Совмина от 22.10.1990г. №1072).
4.Начисление амортизации нематериальных активов
Согласно положению по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных
активов" (ПБУ 14/2000), утвержденному приказом Минфина России от
16.10.2000г. №91н, согласно пункту 15 амортизацию нематериальных активов
начислять линейным способом.
В бухгалтерском же учете начисление амортизации отражать следующим образом:
ДЕБЕТ 20 (26…) КРЕДИТ
- начислена амортизация способом
уменьшения первоначальной стоимости
5.Приобретение и изготовление материально-производственных запасов
Материально-производственные запасы (МПЗ) отражаются в бухгалтерском учете по
их фактической себестоимости. Согласно пункту 6 ПБУ 5/98 "Учет
материально-производственных запасов", утвержденного приказом Минфина
России от 15.06.1998г. №25н, в фактическую стоимость МПЗ включаются:
- суммы, уплачиваемые в соответствии с
договором поставщику (продавцу);
- суммы, которые уплачивают
организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с
приобретением МПЗ;
- не возмещаемые налоги, уплачиваемые в
связи с приобретением МПЗ;
- затраты по заготовке и доставке МПЗ
до места их использования, включая расходы по страхованию;
- иные затраты, непосредственно
связанные с приобретением МПЗ.
МБП отражаются на отдельном счете 12 "Материальные и быстроизнашивающиеся
предметы".
Согласно пункту 2.1. ПБУ 6/97 "Учет основных средств" и подпункту
"б" пункта 3 ПБУ 5/98 "Учет материально-производственных
запасов", к основным средствам относится имущество, которое используется
свыше 12 месяцев. Также основными средствами считается то имущество, стоимость
которого на дату приобретения превышает 100 МРОТ.
МБП - это материально-производственные запасы предприятия, которые используются
им не более 12 месяцев или стоимость которых ниже 100 МРОТ.
Согласно требованиям пункта 23 ПБУ 5/98 "Учет материально-производственных
запасов" МБП в бухгалтерском учете отражается по остаточной стоимости .
Амортизация МБП начисляется процентным способом, сразу в размере 50 или 100
процентов при передаче МБП в эксплуатацию.
6.Порядок списания материалов в производство
В соответствии с пунктом 15 ПБУ 5/98 "Учет материально-производственных
запасов" при любом выбытии МПЗ оценивает по средней себестоимости.
Согласно пункта 59 Положения по ведению бухгалтерского учета годовая продукция
отражается в бухгалтерском балансе по фактической производственной
себестоимости.
7.Учет общехозяйственных расходов.
На счете 26 "Общехозяйственные расходы" отражают: административно-управленческие
расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с
производственным процессом; амортизационные отчисления и расходы на ремонт
основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендную
плату за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате
информационных, аудиторских, консультационных услуг и т.п.
Общехозяйственные расходы списываются на счета учета реализации продукции
(товаров, работ, услуг). В бухгалтерском учете делается такая проводка:
ДЕБЕТ 46
КРЕДИТ 26
- списаны общехозяйственные расходы
8.Оценка незавершенного производства
Незавершенное производство, согласно пункту 64 Положения по ведению
бухгалтерского учета, в массовом и серийном производстве отражается в
бухгалтерском балансе по фактически произведенным затратам.
9.Учет расходов будущих периодов
В бухгалтерском учете такие затраты отражаются и списываются на себестоимость
равномерно в течении периода, к которому эти расходы относятся.
10.Учет выручки от реализации продукции в целях налогообложения
Согласно пункту 13 Положения о составе затрат для налогообложения выручка от
реализации продукции (товаров, работ, услуг) определяется по мере поступления
денежных средств на счете в банках или в кассу предприятия (метод "по
оплате").
Метод определения выручки распространяется также на реализацию основных средств
и прочего имущества.
11.Распределение и использование прибыли
Чистая прибыль зачисляется на счет 88 "Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)".
12.Порядок и сроки проведения инвентаризации
В соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и
финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина России от 13.06.1995г.
№49 проведение инвентаризации обязательно:
- при передаче имущества предприятия в аренду, выкупе и продаже;
- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества,
инвентаризация которого производилась не ранее 1 октября отчетного года);
- при смене материально ответственных лиц;
- в случае стихийных бедствий, пожара, аварий или других чрезвычайных ситуаций,
вызванных экстремальными условиями.
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг"
В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
|
на 1 января 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
- |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
|
|||
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы (04,
05) |
110 |
42 |
38 |
|
патенты,
лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с
перечисленными права и активы |
111 |
42 |
38 |
|
организационные
расходы |
112 |
- |
- |
|
деловая
репутация организации |
113 |
- |
- |
|
Основные средства (01, 02,
03) |
120 |
623 |
1 729 |
|
земельные
участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
|
здания,
машины и оборудование |
122 |
623 |
1 729 |
|
Незавершенное строительство
(07, 08, 16, 61) |
130 |
1 020 |
429 |
|
Доходные вложения в
материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
|
имущество
для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
|
имущество,
предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые
вложения (06,82) |
140 |
7 972 |
6 406 |
|
инвестиции
в дочерние общества |
141 |
- |
- |
|
инвестиции
в зависимые общества |
142 |
- |
- |
|
инвестиции
в другие организации |
143 |
7 972 |
6 406 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
|
прочие
долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
9 657 |
8 602 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
46 |
509 |
|
сырье,
материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
14 |
- |
|
животные
на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
|
затраты
в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36,
44) |
213 |
- |
- |
|
готовая
продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
26 |
503 |
|
товары
отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
|
расходы
будущих периодов (31) |
216 |
6 |
6 |
|
прочие
запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
34 |
166 |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
159 |
60 |
|
покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
159 |
60 |
|
векселя
к получению (62) |
232 |
- |
- |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
|
авансы
выданные (61) |
234 |
- |
- |
|
прочие
дебиторы |
235 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
1 979 |
2 396 |
|
покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
- |
- |
|
векселя
к получению (62) |
242 |
48 |
15 |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
|
задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
|
авансы
выданные (61) |
245 |
1 537 |
1 830 |
|
прочие
дебиторы |
246 |
394 |
551 |
|
Краткосрочные финансовые
вложения (56,58,82) |
250 |
- |
425 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
|
собственные
акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
|
прочие
краткосрочные финансовые вложения |
253 |
- |
425 |
|
Денежные средства |
260 |
35 |
33 |
|
касса
(50) |
261 |
2 |
1 |
|
расчетные
счета (51) |
262 |
6 |
17 |
|
валютные
счета (52) |
263 |
- |
- |
|
прочие
денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
27 |
15 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
85 |
85 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
2 338 |
3 674 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 +
290) |
300 |
11 995 |
12 276 |
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
2 917 |
2 917 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
30 |
30 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
|
Целевые финансирование и
поступления (96) |
450 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (88) |
460 |
5 239 |
5 082 |
|
Непокрытый убыток прошлых
лет (88) |
465 |
(138) |
- |
|
Нераспределенная прибыль
отчетного года (88) |
470 |
- |
- |
|
Непокрытый убыток отчетного
года (88) |
475 |
- |
(822) |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
8 048 |
7 207 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
- |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
- |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
3 605 |
4 730 |
|
поставщики
и подрядчики (60, 76) |
621 |
3 186 |
4 716 |
|
векселя
к уплате (60) |
622 |
- |
- |
|
задолженность
перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
|
задолженность
перед персоналом организации (70) |
624 |
- |
10 |
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
- |
4 |
|
задолженность
перед бюджетом (68) |
626 |
- |
- |
|
авансы
полученные (64) |
627 |
170 |
- |
|
прочие
кредиторы |
628 |
249 |
- |
|
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
342 |
339 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов
(89) |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные
обязательства |
660 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
3 947 |
5 069 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 +
590 + 690) |
700 |
11 995 |
12 276 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные
средства (001) |
910 |
- |
- |
|
в
том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
|
Товарно - материальные
ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
|
Товары, принятые на комиссию
(004) |
930 |
- |
- |
|
Списанная в убыток
задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
|
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
Генеральный
директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Генеральный
директор
ЗАО
"Прима-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
на 1 января 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
- |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
|
|||
по оплате
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
3 437 |
515 |
|
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
3 390 |
484 |
|
Валовая прибыль |
029 |
47 |
31 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
62 |
82 |
|
Управленческие расходы |
040 |
960 |
494 |
|
Прибыль (убыток) от продаж
(строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
975 |
545 |
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
- |
19 |
|
Проценты к уплате |
070 |
- |
- |
|
Доходы от участия в других
организациях |
080 |
- |
- |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
1 805 |
1 744 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
1 607 |
1 615 |
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
294 |
757 |
|
Внереализационные расходы |
130 |
325 |
460 |
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
808 |
100 |
|
Налог на прибыль и иные
аналогичные обязательные платежи |
150 |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) от обычной
деятельности |
160 |
- |
100 |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
|
Чистая прибыль
(нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 -
180)) |
190 |
- |
- |
|
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
|
по обычным |
202 |
- |
- |
|
Предполагаемые в следующем
отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
|
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
|
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
|
Возмещение убытков,
причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
|
Курсовые разницы по
операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
|
Снижение себестоимости
материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
|
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |
Генеральный
директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Генеральный
директор
ЗАО "Прима-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
Сведения
Подтверждающие отнесение коммерческой организации ОАО “Алтай-Холдинг”
К субъектам малого предпринимательства, для представления налоговых льгот, освобождения от уплаты авансовых взносов и применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности за 2000 год.
|
№ п/п |
Показатели |
По данным плательщика |
По данным ГНИ |
|
1 |
Доля участия в уставном капитале организации Российской Федерации субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов (%) |
Нет |
|
|
2 |
Доля участия в уставном капитале юридических лиц всего в %, т.е. являющихся субъектами малого предпринимательства (наименование и доля каждого) |
Нет |
|
|
3 |
Вид деятельности (многопрофильная организация определяет вид деятельности исходя из того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или прибыли. В течение года этого показатели определяются нарастающим итогом. Организация самостоятельно определяет применяемый показатель, остающийся неизменным в течение отчетного года) |
Торгово-закупочная |
|
|
4 |
Средняя численность (определяется нарастающим итогом с учетом всех работников организации, в том числе работающих по договорам гражданско-правового характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений) |
11 |
|
Примечание: Настоящие сведения представляются одновременно с квартальной (годовой) отчетностью.
Руководитель предприятия Копытский В.И.
Главный бухгалтер Копытская А.В.
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2001 год
Характеристика
структуры и деятельности организации
В состав ОАО "Алтай-Холдинг", (г.Барнаул, ул.Песчаная, 87-а), входят
филиалы:
"Тальменский филиал", (р.п. Тальменка, ул.Залесовская, 16),
"Советский филиал", (Алтайский край, с.Советское, ул.Животовых, 1),
а также предприятие "Алтай-Холдинг-Инвест", (г.Горно-Алтайск, ул.
Строителей, 5), с уставным капиталом 75,9 тысяч рублей.
Основное направление деятельности - переработка и реализация сельхозпродукции.
Уставный капитал ОАО "Алтай-Холдинг" - 2917,4 тысяч рублей.
Учетная политика организации
Согласно п.13 "Положения о составе затрат для налогообложения",
выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) определяется по мере
поступления денежных средств на счетах в банках или кассу предприятия, метод
"по оплате".
"Учет основных средств" - согласно п.4.2 ПБ 96/97;
Амортизация начисляется линейным способом;
"Материально-производственные запасы" отражаются согласно п.6 ПБУ
5/98;
Списание материалов в производство - в соответствии с п. 15 ПБУ 5/98;
Общехозяйственные расходы списываются на счета реализации продукции (товаров,
работ, услуг).
Основные факторы, повлиявшие на деятельность организации
Непокрытый убыток отчетного года - 822,0 тысяч рублей.
Начислено налогов - 491,8 тысяч рублей, в т.ч.:
- налог на доходы физических лиц - 40,4 тысяч рублей,
- местные налоги - 16,6 тысяч рублей,
НДС - 388,4 тысяч рублей.
Дивиденды акционерам не начислялись.
Фонды специального назначения и резервный фонд не начислялись.
Нераспределенная прибыль отчетного года уменьшена на сумму 138,0 тысяч рублей,
(убыток 2000 года) и составляет на 31.12.01 г. - 5082,0 тысяч рублей.
Отчетные показатели по видам деятельности
Прибыль дочернего предприятия ОАО "Алтай-Холдинг-Инвест" - 4090,0
тысяч рублей, в т.ч.:
- от реализации покупных товаров - 1846,0 тысяч рублей,
- собственной продукции - 711,0 тысяч рублей,
- совместной деятельности - 405,0 тысяч рублей,
- проценты к получению - 656,0 тысяч рублей,
- прочие доходы - 2306,0 тысяч рублей.
Доходы ОАО "Алтай-Холдинг" - 23,0 тысяч рублей, в т.ч.:
- от реализации собственной продукции - 19,0 тысяч рублей,
- покупные товары - 4,0 тысяч рублей, что недостаточно для покрытия общехозяйственных
расходов, издержек обращения и уплаты налогов.
Дебиторы:
Алтайэлеваторстрой - 127,8 тысяч рублей,
Благовещенский мелькомбинат - 151,0 тысяч рублей,
Советский филиал - 1767,0 тысяч рублей,
Тальменский филиал - 95,1 тысяч рублей.
Задолженность перед акционерами по дивидендам, начисленным за
1996 г. 1 кв. - 280,3 тысяч рублей,
1994 г. - 59,6 тысяч рублей,
1995 г. - 83,9 тысяч рублей,
1996 г. 4 кв. - 516,6 тысяч рублей.
Итого: 516,6 тысяч рублей.
01.04.2001 г. произведен ввод основных средств - строительство комплекса по
переработке гороха в р.п. Тальменка - в сумме 1036,9 тысяч рубле.
Сумма капитальных вложений в строительство мансарды по ул. Песчаная, 87-а -
429,1 тысяч рублей.
Долгосрочные финансовые вложения - 6405,8 тысяч рублей.
Основные средства - 1783,5 тысяч рублей, в т.ч.:
- здание (Песчаная 87-а) - 469,8 тысяч рублей,
- здание основного цеха в р.п. Тальменка - 61,7 тысяч рублей,
- здание склада в р.п. Тальменка - 25,3 тысяч рублей,
- здание столовой в р.п. Тальменка - 12,5 тысяч рублей и др.
Совет директоров ОАО "Алтай-Холдинг":
1. Ланбина Наталья Владимировна - председатель Совета директоров.
2. Копытский Валерий Иванович - зам. председателя Совета директоров.
3. Лобанов Виктор Васильевич - зам. председателя Совета директоров.
Члены Совета директоров:
4. Сажева Татьяна Ивановна
5. Свиридова Светлана Николаевна
6. Першин Владимир Иванович
7. Рыжкова Ирина Александровна
8. Ковтун Николай Михайлович
9. Нагих Галина Ивановна
10. Шамков Юрий Вениаминович
11. Пожидаева Любовь Александровна
12. Ивлева Вера Владимировна - Ревизор.
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Генеральный
директор
ЗАО "Прима-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2001 год
Закрытое
Акционерное общество
"Прима-Аудит"
аудиторская фирма
Заключение
(положительное)
аудиторской фирмы "Прима-Аудит" исполнительному органу ОАО
"Алтай-Холдинг"
О бухгалтерской отчетности за 2001 год
1. Нами проведен аудит бухгалтерской отчетности
ОАО "Алтай-Холдинг" за 2001 год. Данная отчетность подготовлена
исполнительным органом исходя из принятой учетной политики предприятия и
действующих нормативных документов на дату составления отчетности.
2. Ответственность за подготовку данной
отчетности несет исполнительный орган ОАО "Алтай-Холдинг". Наша
обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех
существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
3. Аудит планировался в соответствии с
действующим законодательством РФ, Указом Президента "Об аудиторской
деятельности в РФ" от 22.12.1993 года № 2263, Временными правилами
аудиторской деятельности в РФ, Законом "Об аудиторской деятельности"
№ 119 от 07.08.2001 г., на выборочной основе подтверждений числовых данных и
пояснений. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для
того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
По нашему мнению бухгалтерская отчетность ОАО "Алтай-Холдинг" за 2001
год достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех
существенных аспектах отражение активов и пассивов ОАО
"Алтай-Холдинг" по состоянию на 01.01.2002 г. и финансовых результатов деятельности за 2001
год.
Генеральный директор
ЗАО "Прима-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Приказ №1
Об учетной политике на 2002 год
Приказываю установить:
1. Бухгалтерский учет ведется в
соответствии с Законом "О бухгалтерском учете", Положением по ведению
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, Положением
по бухгалтерскому учету, Планом счетов финансово-хозяйственной деятельности и
Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31
октября 2000 года № 94н.
2. Выручка от реализации для целей
налогообложения определяется по отгрузке.
3. Первоначальная стоимость
нематериальных активов погашается линейным способом исходя из норм, исчисленных
организацией на основе срока полезного использования (п.15 ПБУ 14/2000
"Учет нематериальных активов").
4. Амортизационные отчисления по нематериальным
активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм
на счете 05 "Амортизация нематериальных активов".
5. Объекты основных средств,
используемые организацией в течении периода, превышающего 12 месяцев, имеющие
стоимость не более 2000 рублей за единицу, списываются на затраты на
производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию (18 ПБУ 6/01
"Учет основных средств").
6. Амортизация основных средств
начисляется линейным способом (п.18 ПБУ 6/01 "Учет основных средств").
Срок полезного использования объектов основных средств устанавливается при
принятии объектов к учету исходя из:
- ожидаемого срока использования этого
объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
- ожидаемого физического износа,
зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и
влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;
- нормативно-правовых и других
ограничений использования этого объекта (п.20 ПБУ 6/01 "Учет основных
средств").
7. Учет процесса приобретения и
заготовления материалов осуществляется в оценке по фактической себестоимости с
применением счета 10 "Материалы" (План счетов финансово-хозяйственной
деятельности организации и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом
Минфина России от 31 октября 2000 года № 94н).
8. При отпуске
материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка
производится по средней себестоимости (п.16 ПБУ 5/01 "Учет
материально-производственных запасов").
9. Незавершенное производство
оценивается по фактической производственной себестоимости (п.62 Положения по
ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности).
10. Учет затрат на производство ведется с
подразделением на прямые, собираемые по дебету счета 20 "Основное производство",
и косвенные, отражаемые по дебету счета 26 "Общехозяйственные
расходы". В конце отчетного периода косвенные расходы включаются в
себестоимость продукции (работ, услуг) в результате распределения: дебет счета
20 - кредит счета 26 по принадлежности. Калькулируется полная фактическая
производственная себестоимость продукции (работ, услуг) (п.9 ПБУ 10/99
"Расходы организации").
11. Косвенные расходы, собираемые по
дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" распределяются между
видами продукции (работ, услуг) - объектами калькулирования пропорционально
выручки от реализации продукции.
12. Затраты на ремонт основных средств
включаются в себестоимость отчетного периода, в котором были произведены
ремонтные работы (п.27 ПБУ 6/01 "Учет основных средств", п.5, 7 ПБУ
10/99 "Расходы организации").
13. Коммерческие расходы признаются
полностью в отчетном году, их признания в качестве расходов по обычным видам
деятельности (п.9 ПБУ "Расходы организации").
14. Готовая продукция оценивается в
балансе по фактической производственной себестоимости (п. 59 Положения по
ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации).
15. Товары отражаются в учете по
фактической себестоимости, включающей затраты по заготовке и доставке товаров
до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу
(п.13 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов").
16. Долгосрочная задолженность по
полученным займам и (или) кредитам переводятся в краткосрочную в момент, когда
по условиям займа и (или) кредита до возврата основной сумму долга остается 365
дней (п. ПБУ 15/01 "Учет займов и кредитов и затрат по их
обслуживанию").
17. Создается резерв на предстоящую
оплату отпусков работникам (п. 72 Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг"
В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
|
на 1 января 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
- |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
|
|||
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы (04,
05) |
110 |
38 |
- |
|
патенты,
лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с
перечисленными права и активы |
111 |
38 |
- |
|
организационные
расходы |
112 |
- |
- |
|
деловая
репутация организации |
113 |
- |
- |
|
Основные средства (01, 02,
03) |
120 |
1 729 |
856 |
|
земельные
участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
|
здания,
машины и оборудование |
122 |
1 729 |
557 |
|
Незавершенное строительство
(07, 08, 16, 61) |
130 |
429 |
3 772 |
|
Доходные вложения в
материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
|
имущество
для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
|
имущество,
предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые
вложения (06,82) |
140 |
6 406 |
6 258 |
|
инвестиции
в дочерние общества |
141 |
- |
- |
|
инвестиции
в зависимые общества |
142 |
- |
- |
|
инвестиции
в другие организации |
143 |
6 406 |
6 258 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
|
прочие
долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
8 602 |
10 886 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
509 |
1 070 |
|
сырье,
материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
- |
- |
|
животные
на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
|
затраты
в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36,
44) |
213 |
- |
67 |
|
готовая
продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
503 |
930 |
|
товары
отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
|
расходы
будущих периодов (31) |
216 |
6 |
73 |
|
прочие
запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
166 |
712 |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
60 |
- |
|
покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
60 |
- |
|
векселя
к получению (62) |
232 |
- |
- |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
|
авансы
выданные (61) |
234 |
- |
- |
|
прочие
дебиторы |
235 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2 396 |
37 |
|
покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
- |
8 |
|
векселя
к получению (62) |
242 |
15 |
- |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
|
задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
|
авансы
выданные (61) |
245 |
1 830 |
- |
|
прочие
дебиторы |
246 |
551 |
29 |
|
Краткосрочные финансовые
вложения (56,58,82) |
250 |
425 |
3 268 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
2 570 |
|
собственные
акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
|
прочие
краткосрочные финансовые вложения |
253 |
425 |
698 |
|
Денежные средства |
260 |
33 |
92 |
|
касса
(50) |
261 |
1 |
4 |
|
расчетные
счета (51) |
262 |
17 |
88 |
|
валютные
счета (52) |
263 |
- |
- |
|
прочие
денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
15 |
- |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
85 |
- |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
3 674 |
5 179 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 +
290) |
300 |
12 276 |
16 065 |
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
2 917 |
2 917 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
30 |
30 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
|
Целевые финансирование и
поступления (96) |
450 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (88) |
460 |
4 260 |
4 253 |
|
Непокрытый убыток прошлых
лет (88) |
465 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль
отчетного года (88) |
470 |
- |
2 253 |
|
Непокрытый убыток отчетного
года (88) |
475 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
7 207 |
9 453 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
- |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
3 745 |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
3 745 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
4 730 |
2 533 |
|
поставщики
и подрядчики (60, 76) |
621 |
4 716 |
1 251 |
|
векселя
к уплате (60) |
622 |
- |
- |
|
задолженность
перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
|
задолженность
перед персоналом организации (70) |
624 |
10 |
- |
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
4 |
23 |
|
задолженность
перед бюджетом (68) |
626 |
- |
697 |
|
авансы
полученные (64) |
627 |
- |
- |
|
прочие
кредиторы |
628 |
- |
562 |
|
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
339 |
334 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов
(89) |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные
обязательства |
660 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
5 069 |
6 612 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 +
590 + 690) |
700 |
12 276 |
16 065 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные
средства (001) |
910 |
- |
- |
|
в
том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
|
Товарно - материальные
ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
|
Товары, принятые на комиссию
(004) |
930 |
- |
- |
|
Списанная в убыток
задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
|
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Исполнительный директор
ЗАО "Консалтинг-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
на 1 января 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
- |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
|
|||
по отгрузке
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
3 992 |
4 429 |
|
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
3 857 |
4 406 |
|
Валовая прибыль |
029 |
135 |
23 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
47 |
18 |
|
Управленческие расходы |
040 |
1 342 |
1 017 |
|
Прибыль (убыток) от продаж
(строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
1 254 |
1 012 |
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
82 |
- |
|
Проценты к уплате |
070 |
171 |
- |
|
Доходы от участия в других
организациях |
080 |
1 041 |
- |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
6 469 |
1 805 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
5 797 |
1 607 |
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
6 251 |
317 |
|
Внереализационные расходы |
130 |
3 483 |
325 |
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
3 137 |
(822) |
|
Налог на прибыль и иные
аналогичные обязательные платежи |
150 |
884 |
- |
|
Прибыль (убыток) от обычной
деятельности |
160 |
2 253 |
(822) |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
|
Чистая прибыль
(нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 -
180)) |
190 |
2 253 |
822 |
|
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
|
по обычным |
202 |
- |
- |
|
Предполагаемые в следующем
отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
|
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
|
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании |
210 |
1 |
- |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
9 |
- |
- |
|
Возмещение убытков,
причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
|
Курсовые разницы по
операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
|
Снижение себестоимости
материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
|
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
3 650 |
- |
- |
- |
Генеральный
директор
ОАО "Алтай-Холдинг" В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Исполнительный
директор
ЗАО "Консалтинг-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
|
Министерство Российской Федерации по налогам и сборам Инспекция По Центральному району г. Барнаула Алтайского края (ИМНС России по Центральному району г. Барнаула Алтайского края) 28.01.2004 г. № 09-20/670 На № 16 от 27.01.2004 г. |
|
Генеральному директору ОАО «Алтай-Холдинг» В.И. Копытскому ул. Песчанная, д. 87а, г. Барнаул, 656049 |
Ответ на запрос
Сообщаем, согласно ст. 3 Федерального закона от 14.06.1995 г. № 88-ФЗ “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации” ОАО “Алтай-Холдинг” относится к субъектам малого предпринимательства.
На основании Федерального Закона “О бухгалтерском учете” от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ (с изменениями) ОАО “Алтай-Холдинг” отчиталось в ИМНС России по Центральному району г. Барнаула за 2002 г. как субъект малого предпринимательства – без приложения “Отчета об изменениях капитала” (форма №3), “Отчета о движении денежных средств” (форма №4), “Приложения к Бухгалтерскому балансу” (форма №5).
Заместитель руководителя инспекции -
Советник налоговой службы
Российской Федерации II ранга
И.Т.Трухина
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2002 год
На 01.01.2002
г. валюта баланса составила 16 065 тысяч рублей. Увеличение валюты баланса - 3
789 тысяч рублей, сто составляет 130,87% к прошлому году.
Увеличение валюты баланса произошло за счет капитальных вложений и увеличения
дебиторской задолженности. За прошедший год получена прибыль в сумме 2 253
тысячи рублей в основном за счет списания кредиторской задолженности, по
которой истек срок исковой давности - 3 649,9 тысяч рублей. А также другие
доходы, такие как:
- за аренду - 682,4 тысяч рублей,
- продажа акций - 164,3 тысяч рублей,
- реализация продукции - 1 254 тысяч рублей (убыток),
- дисконт по векселям - 181,4 тысяч рублей.
Расходы:
- услуги по ведению реестра - 77,0 тысяч рублей,
- коммунальные услуги - 105,0 тысяч рублей,
- налог на прибыль - 883,6 тысяч рублей.
ОАО "Алтай-Холдинг" произведены капитальные вложения в строительство
мансардного этажа в сумме 3 772,1 тыс. руб.
Согласно аудиторского заключения, бухгалтерская отчетность достоверна, то есть
представлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах
отражение активов и пассивов ОАО "Алтай-Холдинг" по состоянию на 31
декабря 2002 г.
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг"
В.И.Копытский
Главный бухгалтер А.В.Копытская
Исполнительный
директор
ЗАО "Консалтинг-Аудит"
Аудитор В.Г.Ситников
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2002 год
Закрытое
Акционерное общество
"Консалтинг-аудит"
аудиторская фирма
Заключение
(положительное)
аудиторской фирмы
"Консалтинг-аудит"
исполнительному
органу
ОАО
"Алтай-Холдинг"
О бухгалтерской отчетности
за 2002 год
1. Нами проведен аудит бухгалтерской отчетности ОАО "Алтай-Холдинг"
за 2002 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом исходя из
принятой учетной политики предприятия и действующих нормативных документов на
дату составления отчетности.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган
ОАО "Алтай-Холдинг". Наша обязанность заключается в том, чтобы
высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной
отчетности на основе проведенного аудита.
3. Аудит планировался в соответствии с действующим законодательством РФ, Указом
Президента "Об аудиторской деятельности в РФ" от 22.12.1993 года №
2263, Временными правилами аудиторской деятельности в РФ, Законом "Об
аудиторской деятельности" № 119 от 07.08.2001 г., на выборочной основе
подтверждений числовых данных и пояснений. Мы полагаем, что проведенный аудит
дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности
данной отчетности.
По нашему мнению бухгалтерская отчетность ОАО "Алтай-Холдинг" за 2002
год достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех
существенных аспектах отражение активов и пассивов ОАО
"Алтай-Холдинг" по состоянию на 01.01.2003 г. и финансовых результатов деятельности за 2002
год.
Исполнительный директор
Аудитор В.Г.Ситников
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
|
на 30 сентября 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
2003 |
9 |
30 |
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476/222501001 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые операции |
по ОКВЭД |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: ОАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
47 16 |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|||
Адрес Алтайский край,
Барнаул, Песчаная, д. 87А
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
|
патенты,
лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными
права и активы |
111 |
- |
- |
|
организационные
расходы |
112 |
- |
- |
|
деловая
репутация организации |
113 |
- |
- |
|
Основные средства |
120 |
856 |
4 494 |
|
земельные
участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
|
здания,
машины и оборудование |
122 |
557 |
4 248 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
3 772 |
- |
|
Доходные вложения в
материальные ценности |
135 |
- |
- |
|
имущество
для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
|
имущество,
предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые
вложения |
140 |
6 258 |
11 880 |
|
инвестиции
в дочерние общества |
141 |
- |
- |
|
инвестиции
в зависимые общества |
142 |
- |
- |
|
инвестиции
в другие организации |
143 |
6 258 |
11880 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
|
прочие
долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
10 886 |
16 374 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
1 070 |
287 |
|
сырье,
материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
- |
- |
|
животные
на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
|
затраты
в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
67 |
- |
|
готовая
продукция и товары для перепродажи |
214 |
930 |
224 |
|
товары
отгруженные |
215 |
- |
- |
|
расходы
будущих периодов |
216 |
73 |
63 |
|
прочие
запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
712 |
87 |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
|
покупатели
и заказчики |
231 |
- |
- |
|
векселя
к получению |
232 |
- |
- |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ |
233 |
- |
- |
|
авансы
выданные |
234 |
- |
- |
|
прочие
дебиторы |
235 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
37 |
1 488 |
|
покупатели
и заказчики |
241 |
8 |
1062 |
|
векселя
к получению |
242 |
- |
- |
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ |
243 |
- |
- |
|
задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
244 |
- |
- |
|
авансы
выданные |
245 |
- |
- |
|
прочие
дебиторы |
246 |
29 |
426 |
|
Краткосрочные финансовые
вложения |
250 |
3 268 |
1 110 |
|
займы,
предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
2 570 |
1 106 |
|
собственные
акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
|
прочие
краткосрочные финансовые вложения |
253 |
698 |
4 |
|
Денежные средства |
260 |
92 |
819 |
|
касса
|
261 |
4 |
3 |
|
расчетные
счета |
262 |
88 |
816 |
|
валютные
счета |
263 |
- |
- |
|
прочие
денежные средства |
264 |
- |
- |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
5 179 |
3 791 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 +
290) |
300 |
16 065 |
20 165 |
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал (85) |
410 |
2 917 |
2 917 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
30 |
30 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
|
Целевые финансирование и
поступления (96) |
450 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (88) |
460 |
6 506 |
6 498 |
|
Непокрытый убыток прошлых
лет (88) |
465 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль
отчетного года (88) |
470 |
- |
889 |
|
Непокрытый убыток отчетного
года (88) |
475 |
- |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
9 453 |
10 334 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
- |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
3 745 |
2 189 |
|
кредиты
банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
|
займы,
подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
3 745 |
2 189 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
2 533 |
7 310 |
|
поставщики
и подрядчики |
621 |
1 251 |
7 310 |
|
векселя
к уплате |
622 |
- |
- |
|
задолженность
перед дочерними и зависимыми обществами |
623 |
- |
- |
|
задолженность
перед персоналом организации |
624 |
- |
- |
|
Задолженность
перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
23 |
- |
|
задолженность
перед бюджетом |
626 |
697 |
- |
|
авансы
полученные |
627 |
- |
- |
|
прочие
кредиторы |
628 |
562 |
- |
|
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов |
630 |
334 |
332 |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов
(89) |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные
обязательства |
660 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
6 612 |
9 831 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 +
590 + 690) |
700 |
16 065 |
20 165 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные
средства |
910 |
- |
- |
|
в
том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
|
Товарно - материальные
ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
- |
- |
|
Товары, принятые на комиссию
|
930 |
- |
- |
|
Списанная в убыток
задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей полученные |
950 |
- |
- |
|
Обеспечения обязательств и
платежей выданные |
960 |
- |
- |
|
Износ жилищного фонда |
970 |
- |
- |
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
- |
- |
|
Материалы, принятые в
переработку |
990 |
- |
- |
|
Бланки строгой отчетности |
992 |
1 |
3 |
|
Основные средства, сданные в
аренду |
993 |
- |
- |
|
Износ основных средств |
994 |
|
|
Генеральный директор
ОАО "Алтай-Холдинг"
В.И.Копытский
Главный бухгалтер
А.В.Копытская
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 Яеваря по 30
Сентября 2003 г.
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
|
Организация: Открытое
акционерное общество "Алтай-Холдинг" |
по ОКПО |
21414450 |
|||
|
Идентификационный номер
налогоплательщика |
ИНН |
2225000476/222501001 |
|||
|
Вид деятельности: прочие
финансовые орперации |
по ОКДП |
- |
|||
|
Организационно-правовая
форма / форма собственности: ОАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
47
16 |
|||
|
Единица измерения: тыс.
руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|||
по отгрузке
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
5 521 |
1 126 |
|
в том числе от продажи: Аренда 2003 |
011 |
1 500 |
- |
|
Переработка, собственная
продукция |
012 |
1 709 |
1 952 |
|
Покупные изделия |
013 |
2 312 |
(2 818) |
|
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(3 653) |
(1 094) |
|
в том числе проданных: Аренда 2003 |
021 |
- |
- |
|
Переработка, собственная
продукция |
022 |
(1 511) |
- |
|
Покупные изделия |
023 |
(2 142) |
(2 180) |
|
Валовая прибыль |
029 |
1 868 |
32 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
(79) |
(25) |
|
Управленческие расходы |
040 |
(1147) |
(836) |
|
Прибыль (убыток) от продаж
(строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
642 |
(830) |
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
110 |
- |
|
Проценты к уплате |
070 |
(74) |
- |
|
Доходы от участия в других
организациях |
080 |
501 |
646 |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
2 334 |
2 565 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(2 421) |
(2 538) |
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
Прочие внереализационные
доходы |
120 |
59 |
259 |
|
Прочие внереализационные
расходы |
130 |
(145) |
(181) |
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
1007 |
(78) |
|
Налог на прибыль и иные
аналогичные обязательные платежи |
150 |
(118) |
(131) |
|
Прибыль (убыток) от обычной
деятельности |
160 |
889 |
(209) |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
|
Чистая прибыль
(нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 -
180)) |
190 |
889 |
(209) |
|
СПРАВОЧНО: Дивиденды, приходящиеся на
одну акцию по привилегированным |
201 |
- |
- |
|
по обычным |
202 |
- |
- |
|
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов,
приходящиеся на одну акцию по привилегированным |
203 |
- |
- |
|
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
|
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Штрафы, пени и неустойки
признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
|
Возмещение убытков,
причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
47 |
- |
- |
- |
|
Курсовые разницы по
операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
(173) |
|
Снижение себестоимости
материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
|
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
12 |
- |
- |
- |
Генеральный директор
ОАО
"Алтай-Холдинг"
В.И.Копытский
Главный бухгалтер
А.В.Копытская